Biz 1C 8.3 dasturida shaxsiy daromad solig'ini hisoblash va ushlab qolishning nuanslarini ko'rib chiqishni taklif qilamiz. Va 2-NDFL va 6-NDFL shakllari bo'yicha hisobot berishga qanday to'g'ri tayyorgarlik ko'rish kerak.

Muhim nuqta - soliq xizmatiga hisobotlarni taqdim etish uchun mas'ul bo'lgan 1C "Soliq organida ro'yxatdan o'tish" ni belgilash. "Asosiy" menyu yorlig'iga o'ting va "Tashkilotlar" ni tanlang.

Biz tashkilotimizga boramiz, "Ko'proq" tugmasini bosing va ochiladigan ro'yxatda "Soliq organida ro'yxatdan o'tish" bandini tanlang:

Keyingi muhim sozlama - "Ish haqi va xodimlar" bo'limidagi "Ish haqi sozlamalari".

"Umumiy sozlamalar" bo'limiga o'ting va "Hisob-kitoblarni buxgalteriya hisobi" bo'limida ko'rsating ish haqi va kadrlar hisobi yuritiladi" - "Ushbu dasturda" tegishli bo'limlar mavjud bo'lishi uchun.

Bu erda biz "Shaxsiy daromad solig'i" yorlig'iga o'tamiz, unda biz "Soliq davrida jamlangan asosda" standart chegirmalarni qo'llash tartibini ko'rsatamiz:

Sug'urta mukofotlari tarifi - “Qishloq xo'jaligi ishlab chiqaruvchilari bundan mustasno, SOSdan foydalanuvchi tashkilotlar”.

Baxtsiz hodisaga hissa qo'shish darajasi - stavkani foiz sifatida ko'rsating.

Barcha hisob-kitoblar daromad kodiga asoslanadi shaxslar, uni "Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i turlari" o'rnatilgan katalogida ko'rish mumkin.

Buning uchun ushbu ma'lumotnomani sozlash mumkin, "Ish haqi sozlamalari" ga qayting, "Tasniflagichlar" bo'limini kengaytiring va "Shaxsiy daromad solig'i" havolasiga o'ting:

Keyin "Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'ini hisoblash parametrlari" oynasi ochiladi va "Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i turlari" yorlig'iga o'ting:

Hisoblash va ajratmalar asosida shaxsiy daromad solig'ini o'rnatish uchun "Ish haqi sozlamalari" oynasida "Ish haqini hisoblash" bo'limini kengaytiring:

Ish haqi va shaxsiy daromad solig'ini hisobga olishni boshlash uchun belgilangan parametrlar etarli. Ammo konfiguratsiyani hozirgisiga yangilashni unutmang.

Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i "Ish haqi", "Ta'til", "Hujjatlarga muvofiq hisobot davri (oy) oxirida har oyda olingan har bir haqiqiy daromad uchun hisoblanadi va hisoblanadi. Kasallik varaqasi" va boshqalar. Keling, "Ish haqi" hujjatini ko'rib chiqaylik.

Har bir xodim uchun soliq summalari "Shaxsiy daromad solig'i" yorlig'ida aks ettiriladi:

Xuddi shu ma'lumotni tranzaktsiyalarda ko'rish mumkin:

Hujjat asosida "Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'ini hisoblash uchun daromadlarni hisobga olish" reestriga yozuv yaratiladi va hisobot shakllari to'ldiriladi:

Naqd DSni berish uchun sarf-xarajat kassa buyrug'i;

Hujjatni e'lon qilish sanasi soliqni ushlab qolish sanasi bo'ladi.

Keling, "Shaxsiy soliq hisobi bo'yicha operatsiya" hujjatiga e'tibor beraylik. U dividendlar, ta'til to'lovlari va boshqa moddiy manfaatlar bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini hisoblash uchun ishlatiladi. Hujjatni yaratish uchun siz "Ish haqi va xodimlar" yorlig'iga, "Shaxsiy daromad solig'i" bo'limiga o'tishingiz va "Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha barcha hujjatlar" havolasini bosishingiz kerak.

Biz jurnalga kiramiz. Yangi hujjat yaratish uchun "Yaratish" tugmasini bosing va ochiladigan ro'yxatdan kerakli variantni tanlang:

"Soliq to'lovchilarning shaxsiy daromad solig'i bo'yicha byudjet bilan hisob-kitoblari" reestridagi yozuv shaxsiy daromad solig'iga ta'sir qiluvchi deyarli barcha hujjatlarni shakllantiradi.

Keling, "Joriy hisobdan hisobdan chiqarish" hujjatining misolini ko'rib chiqaylik. Keling, "Ish haqi va xodimlar" yorlig'iga o'tamiz va "Bank hisobotlari" bandini ochamiz:

Keling, ushbu hujjatni yarataylik. Va shunga asoslanib, biz hisobdan chiqaramiz:

Shuningdek, registrlar bo'ylab harakatlanishlar.

Bugun biz 1C dasturida shaxsiy daromad solig'ini hisoblash va uni soliq hisobida to'g'ri aks ettirish uchun qanday vositalar va funktsiyalar mavjudligini ko'rib chiqamiz.

Hisoblash turini belgilashda soliqqa tortish tartibi kiritiladi.

1-rasm

1-rasmdagi kodni "Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i turlari" bo'limida tanlash mumkin, bu erda har bir elementga soliqqa tortish foizi beriladi va uning ish haqi bilan bog'liqligini ko'rsatadi.

Daromad toifasi dastlab hisob-kitob hujjatida ko'rsatilgan deklaratsiyada uni olish sanasini aniqlashtirishga imkon beradi. Ishdan bo'shatilgan xodimlarning daromad solig'ini hisoblash tartibini ko'rsatish uchun xuddi shu nomdagi ma'lumotnomada hisoblash tartibini tanlang.

2-rasm

Jismoniy shaxslarning boshqa daromadlari uchun soliqlarni hisoblash variantini ko'rsatish uchun tegishli ma'lumotnomalar ham qo'llaniladi.

3-rasm

Daromad kodini to'g'ridan-to'g'ri hujjat maydonida ko'rsatishingiz mumkin.

4-rasm

Chegirmalar "Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i chegirmalarining turlari" da saqlanadi.

Oldindan soliq to'lovlari chet el fuqarolari"Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i bo'yicha avans to'lovlari" xuddi shu nomdagi hujjatda qayd etiladi. Oldindan hisob-kitob qilishning qonuniyligi to'g'risidagi bayonot "1C-Reporting" da joylashgan.

1C 8.3 dagi shaxsiy daromad solig'i registrlarida hisob-kitob hujjatlari soliq solinadigan bazani va daromadning haqiqiy olingan kunida aniqlanadigan hisoblangan soliqni qayd etadi.

Barcha turdagi imtiyozlar, ta'til to'lovlari va boshqa to'lovlar bo'yicha soliq to'lovning rejalashtirilgan sanasida darhol hujjatlarda ko'rsatiladi.

Daromad kodi "Ish haqiga to'g'ri keladi" ko'rsatilgan hisob-kitob turlari bo'yicha daromadning haqiqiy olinganligi hisoblangan oyning oxirgi kuni yoki ishdan bo'shatilgan sana bilan belgilanadi.

5-rasm

Daromad "Hisoblash...", "Premium" va hokazolarda qayd etiladi.

6-rasm

7-rasm

Soliqni ushlab qolish to'lov varaqasiga kiritilgan to'lov sanasiga to'g'ri keladi. Haqiqiy to'lov sanasi "Daromad to'langanligini tasdiqlash" va "Ish haqini o'tkazishni tasdiqlash" hujjatlari bilan ham qayd etiladi.

Ustavni hisoblashda asosiy hujjat to'ldiriladi, unga ko'ra daromad miqdori qayd etiladi, keyinchalik u 6-NDFL hisobotida 130-qatorda hisobga olinadi.

Hisobotlarda ko'rsatish uchun o'tkazilgan soliq "Ish haqi bilan birga soliq" atributi yoki "Byudjetga o'tkazmalar" alohida shakli ko'rsatilganda ish haqi to'lash deklaratsiyasida ko'rsatiladi. Bunday holda, transfer muddati daromad turiga bog'liq. Belgilangan muddat tizimda chegirib tashlangandan keyin ro'yxatga olinadi va 6-NDFL hisobotini tuzishda foydalaniladi.

Shaxsiy daromad solig'ini tahlil qilish uchun quyidagi hisobotlar mavjud:

• Oylik tahlillar;
• Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha soliq hisobi reestri;
• Konsolidatsiyalangan 2-NDFL.

Agar biron-bir sababga ko'ra ZUPda soliqni qayta hisoblash zarur bo'lsa, "Soliqlar va badallar" menyusida joylashgan "Jismoniy shaxslar uchun daromad solig'ini qayta hisoblash" hujjatidan foydalaning. Bu erda soliq bu erda ko'rsatilgan soliq davri boshidan boshlab qayta hisoblab chiqiladi.

8-rasm

1C ZUPda ko'rib chiqilayotgan soliq turini hisobga olishni sozlash uchun "Shaxsiy daromad solig'ini hisobga olish bo'yicha operatsiya" ixtisoslashtirilgan hujjatidan foydalaniladi. Bu sizga soliq registrlarini tahrirlash imkonini beradi:

• Chegirmalar taqdim etilgan DOni xabardor qilganda;
• Standart va ijtimoiy ajratmalar taqdim etiladi;
• Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha byudjet bilan soliq agentlari / soliq to'lovchilarning hisob-kitoblari;
• Shaxsiy daromad solig'ini hisoblash uchun daromadlarni hisobga olish.

Agar xodim uchun soliq ortiqcha ushlab qolingan bo'lsa, joriy davrda u "minus" bilan hisoblab chiqiladi. Agar joriy oy uchun uning umumiy miqdori xodim uchun manfiy bo'lsa, u ushlab qolinmaydi va kelajakdagi to'lovlarni hisobga olish uchun qabul qilinmaydi. Hisob-kitob hujjatlarida hisob-kitob qilish uchun shaxsiy daromad solig'ini "To'lovlarni tuzatish" yorlig'ida ko'rish mumkin. IN keyingi davr tizim avtomatik ravishda ushlab qolingan soliqni tuzatish miqdori bo'yicha kamaytiradi, ammo siz "To'lovni qaytarish" dan foydalanib soliqni qaytarishingiz mumkin.

Tizimda shaxsiy daromad solig'ini to'g'ri hisobga olish bo'limda / tashkilot kartasida soliq organida ro'yxatdan o'tishning to'g'ri to'ldirilganligiga bog'liq. Soliq organida ro'yxatdan o'tgandan so'ng, tegishli hisobotlar ZUPda yig'iladi. Daromadni berish muddatidan kelib chiqib, o'tkazish muddati hisoblab chiqiladi, u joylashtirish paytida registrlarda ko'rsatiladi.

1C Buxgalteriya dasturida 3.0.44 versiyasidan boshlab nafaqat bo'lim xodimlarining ish haqini, balki shaxsiy daromad solig'ini ham hisobga olish mumkin. Soliq qonunchiligiga ko'ra, ish beruvchi ish haqi to'langanidan keyingi kundan kechiktirmay shaxsiy daromad solig'ini o'tkazishi shart. Agar ish beruvchi xodimga nafaqa to'lasa yoki ta'til to'lovini o'tkazsa, shaxsiy daromad solig'i ushbu to'lovlar amalga oshirilgan oyning oxiridan kechiktirmay to'lanishi kerak.

Ro'yxatga olingan shaxsiy daromad solig'i quyidagicha qayd etiladi. Shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish KPP va OKTMO kodlarini ko'rsatgan holda har bir hisobot oyi uchun alohida hisobga olinadi (kod ma'lumotnomasi va 1-rasmga qarang).

Bundan tashqari, 1C Buxgalteriya 8.3 dasturi bo'linma xodimlariga ish haqini to'lashda shaxsiy daromad solig'ini soliq organiga o'tkazishni hisobga olish imkonini beradi (bu holda shaxsiy daromad solig'i bo'linmaning ro'yxatga olish manziliga o'tkaziladi. ). Shunisi e'tiborga loyiqki, bu funksiya faqat 60 dan kam xodimi bo'lgan tashkilotlar uchun mavjud. Yuqorida tavsiflangan tartibda shaxsiy daromad solig'ini hisobga olish uchun siz "Alohida bo'linmalar bo'yicha hisoblash" katagiga belgi qo'yishingiz kerak. Tanlangan bo'linma uchun shaxsiy daromad solig'i o'tkaziladigan soliq organi to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish kerak (2-rasmga qarang).

Shaxsiy daromad solig'ini o'tkazishdan oldin uni hisoblash va ushlab turish kerak. Bu quyidagicha amalga oshiriladi.

Hisoblangan shaxsiy daromad solig'i oylik hisob-kitobni yaratishda "Ish haqi" hujjatini yaratish orqali hisobga olinadi.

Shaxsiy daromad solig'i ushlab qolingan daromad solig'i xodimlarga ish haqini to'lash faktini aks ettiruvchi hujjatlardan foydalangan holda moliyaviy hisobotda ro'yxatga olinishi kerak. Bu hujjat bo'lishi mumkin "Muammo Pul", kompaniyaning joriy hisobvarag'idan mablag'larni yechib beruvchi hujjat yoki soliq hisobini aks ettiruvchi operatsiya.

Quyidagi misolni ko'rib chiqing. Moskvada ro'yxatdan o'tgan "TF-MEGA" kompaniyasi kompaniya joylashgan joyda ishlaydigan xodimlari uchun shaxsiy daromad solig'ini to'laydi. Yanvar oyida shaxsiy daromad solig'i xodimlardan jami 18 100 rubl miqdorida ushlab qolindi. Xodimlarning ish haqi xodimlarga daromad to'lanishi kerak bo'lgan oydan keyingi oyning 4-kuniga o'tkaziladi. Shaxsiy daromad solig'i ham ish haqi o'tkazilgan kuni hisoblanadi.

1C Buxgalteriya tizimida ish haqi va soliq hisob-kitoblari "Ish haqi" hujjatini yaratish orqali amalga oshiriladi (3-rasmga qarang).

Shaklda. 4 yanvar oyi uchun xodimlarga to'langan ish haqi hisobini aks ettiradi (to'lov 4 fevralda amalga oshirilgan).

Oylar bo'yicha hisoblangan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha hisobotda siz har bir hisobot oyi uchun alohida ushlab qolingan soliq summasini, shuningdek, shaxsiy daromad solig'i kodlarini ko'rishingiz mumkin. Bundan tashqari, shaxsiy daromad solig'ini byudjetga o'tkazishni aks ettirish zarurati ro'yxatga olinganligini ko'rishingiz mumkin (5-rasm, "To'langan" kichik bo'limiga qarang).

Shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish uchun siz yangi hujjat yaratishingiz kerak - to'lov topshirig'i. O'tkazma barcha kodlarni ko'rsatgan holda hisobot davrining har bir oyi uchun alohida ro'yxatga olinishi kerak. Bundan tashqari, tashkilotning joriy hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish uchun hujjat yaratish kerak. Bu kompaniyaga xizmat ko'rsatuvchi banklarga summaning o'tkazilishini hisobotda aks ettirish uchun amalga oshiriladi. Ushbu hujjat to'ldirilgandan so'ng, shaxsiy daromad solig'i avtomatik ravishda xodim (jismoniy shaxs) tomonidan taqsimlanadi.

Shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish vaqtida kompaniyaning hisobvarag'idan mablag'larni yechib olish uchun hujjatda kompaniya soliq to'laydigan xodimlarni ro'yxatga olish mumkin. Buning uchun siz "xodimlar bo'yicha taqsimlash" funktsiyasidan foydalanishingiz kerak. Xodimlar haqida ma'lumotni qo'lda kiritishingiz va har bir xodim uchun o'tkazilgan shaxsiy daromad solig'ining aniq miqdorini ko'rsatishingiz mumkin bo'lgan oyna paydo bo'ladi. Bundan tashqari, ushbu ma'lumotlarni ish haqi yozuvlari asosida to'ldirishingiz mumkin (6-rasmga qarang).

Agar shaxsiy daromad solig'i kompaniya bo'linmalari tomonidan o'tkazilgan bo'lsa, u holda soliq organining ma'lumotlarini va kompaniya bo'linmalari to'g'risidagi ma'lumotlarni ko'rsatgan holda "Federal soliq xizmatida ro'yxatdan o'tish" bo'limini to'ldirish kerak (7-rasmga qarang). .

Ro'yxatda keltirilgan shaxsiy daromad solig'i va uning xodimlar o'rtasida taqsimlanishini ko'rish uchun siz "Kompaniya hisobidan mablag'larni hisobdan chiqarish" hujjatidan "Shaxsiy daromad solig'i reestri" funksiyasidan foydalanishingiz mumkin (8-rasmga qarang).

1C da shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish: Buxgalteriya hisobi 8.3

Shaxsiy daromad solig'ini hisoblash va ushlab qolish ish beruvchi tomonidan Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 23-moddasiga muvofiq amalga oshiriladi. Chunki Ko'pgina tashkilotlar buxgalteriya hisobi uchun 1C: Buxgalteriya 8.3 dasturidan foydalanadilar, keling, shaxsiy daromad solig'i bo'yicha operatsiyalarni to'g'ri aks ettirish uchun zarur bo'lgan sozlamalar va hujjatlarni batafsil ko'rib chiqaylik.

Birinchidan, tizim sozlamalariga murojaat qilaylik va qaysi to'lovlar shaxsiy daromad solig'iga tortilishini ko'rib chiqaylik. Buning uchun siz navigatsiya yo'liga rioya qilishingiz kerak: Ish haqi va xodimlar / Ish haqi sozlamalari / Hisob-kitoblar.

Hisoblashning har bir turi uchun shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish sozlamalari o'rnatiladi. Shunga ko'ra, "Soliq" kaliti tanlanganda, soliq avtomatik ravishda ushbu hisob-kitob uchun hisoblab chiqiladi.

Daromad kodi "Shaxsiy daromad solig'i turlari" tartibga solinadigan ma'lumotnomasidan tanlanadi, unda soliq stavkasi va chegirmalarni qo'llash uchun qo'shimcha sozlamalar ko'rsatilgan.

Asosiy / Sozlamalar / Soliqlar va hisobotlar / Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha navigatsiya yo'li bo'ylab to'g'ri hisobga olish uchun sozlama o'rnatilgan. soliq imtiyozlari"Soliq davrida jamlangan."

Bundan tashqari, xodimning kartasi shaxsiylashtirilgan soliq ma'lumotlarini o'z ichiga oladi. Ma'lumotnoma yo'l bo'ylab joylashgan: Ish haqi va xodimlar / Xodimlar yozuvlari / Xodimlar to'ldirish uchun "Daromad solig'i" maydonidagi havolaga o'tishingiz kerak;

• standart bolalar soliq imtiyozlari;
• mulkiy chegirmalar;
• ijtimoiy ajratmalar.

Shuningdek, hujjatlarni aks ettirish uchun mas'ul shaxs soliq to'lovchi maqomini (standart "rezident") va oldingi ish joyidan olingan daromadni ko'rsatadi.

Dasturda soliqni hisoblash to'liq avtomatlashtirilgan. Hisoblash hujjatlarini yuritishda xodimlar uchun shaxsiy daromad solig'i summalari hisoblab chiqiladi, shuningdek hisobga olinadi har xil turlari soliq imtiyozlari. Keling, yo'lda harakat qilaylik Ish haqi va xodimlar / Barcha hisob-kitoblar asosiy ish haqi hujjatiga. "Shaxsiy daromad solig'i" ustunida, xodim uchun soliq stavkasini hisobga olgan holda, "Hisoblangan" ustunidagi summadan hisoblangan soliq summalarini to'ldiring.

Satrdagi soliq summasini bosish orqali foydalanuvchi batafsil hisob-kitob shakliga o'tadi, bu erda summalarning to'g'riligini tekshirish uchun xodim to'g'risidagi umumiy ma'lumotlar mavjud.

Shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolish quyidagi hujjatlarda ham amalga oshiriladi:

• "Dam olish";
• "Kasallik varaqasi";
• "Ishdan bo'shatish";
• va boshqa hisob-kitoblararo hujjatlar.

Hisoblangan summalarni tahlil qilish uchun yo'lda joylashgan "Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha oy bo'yicha tahlil" hisobotidan foydalanish tavsiya etiladi: oylik ish haqi va xodimlar / ish haqi / shaxsiy daromad solig'i tahlili. Ochilgan hisobot oynasida siz tashkilotni, agar xodimlar bo'yicha guruhlash zarur bo'lsa, "Xodimlar bo'yicha ma'lumotlar" bayrog'ini ko'rsatishingiz va tahlil qilingan davrni belgilashingiz kerak:

Tahlil qilish uchun qulay shakl - bu shunga o'xshash bo'limda taqdim etilgan "2-NDFL xulosasi sertifikati" hisoboti. Ushbu hisobot 2-NDFL sertifikatlarida ko'rsatilgan qisqacha ma'lumotlarni o'z ichiga oladi va ko'pincha summalarni solishtirish uchun ishlatiladi.

Hali ham savollaringiz bormi? Biz sizga bepul maslahat doirasida 1C 8.3 da shaxsiy daromad solig'ini ushlab qolishda yordam beramiz!

• 1 1C dasturida shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda mumkin bo'lgan xatolar 8.2 ZUP 2.5
• 2 1C 8.3 ZUP 3.0 dasturida shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda mumkin bo'lgan xatolar.
• 3 1C 8.3 Buxgalteriya 3.0 dasturida shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda mumkin bo'lgan xatolar
• 4 Shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda mumkin bo'lgan xatolar
• 5 1C 8.3 ZUP 3.0 misolidan foydalangan holda to'lovlararo hujjatlardagi mumkin bo'lgan xatolar
• 6 1C Buxgalteriya 3.0 misolidan foydalangan holda to'lovlararo hujjatlardagi mumkin bo'lgan xatolar
• 7 1C 8.2 ZUP 2.5 misolidan foydalangan holda to'lovlararo hujjatlardagi mumkin bo'lgan xatolar

1C 8.2 ZUP 2.5 dasturida shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda mumkin bo'lgan xatolar Keling, "Ta'til" hujjati misolidan foydalanib, 1C ZUP 2.5 dasturini ko'rib chiqaylik. Dastlab 29.01.2016 yilda to'lanishi rejalashtirilgan ta'til to'lovi hisoblab chiqilgan. 28/2016.

1s 8.3 dasturining ba'zi foydalanuvchilarida shaxsiy daromad solig'i bilan bog'liq muammolar mavjud. Qandaysiz?

Oxirgi yangilanishdan va hatto bir necha marta orqaga qaytishning har qanday usullari mavjud. Noyabr oyida hammasi yaxshi edi Va endi men kuchsizlikdan yig'lamoqchiman. aniqlang - hujjatlar topshirildi (shu jumladan to'ldirilmaganlar), oylar qayta yopildimi? Xo'sh, bunga skrinshot va hatto minimal ma'lumot yo'qligiga asoslanib qanday javob bera olasiz, iltimos, menga qanday ma'lumot berish kerakligini ayting? Men hamma narsani noldan boshladim, doimiy ravishda hisob-kitoblarni amalga oshirdim va amalga oshirdim - hisobotlar - to'lovlar.

Hech narsa yordam bermaydi. Yangilanishlardan so'ng hisob-kitob jadvallari keskin o'zgargani haqiqatdir. Texnik tafsilotlarni tushunmayapman, lekin yangilanishda xatolik borligi aniq.

1-larda shaxsiy daromad solig'i hisobi 8.3 buxgalteriya hisobi 3.0

Muhim! Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xatolarga yo'l qo'ymaslik uchun 1C 8.3 (8.2) dasturida daromadlar reestridagi daromad sanasi va soliq reestridagi daromad sanasi o'rtasidagi yozishmalarni kuzatib boring, aks holda dasturda soliqni hisoblashda xatolar bo'ladi. . Dasturda har qanday daromadni ro'yxatdan o'tkazishda daromadning haqiqiy olingan sanasi qayd etiladi.
2000 kodi bo'lgan daromad uchun bu hisoblangan oyning oxirgi kuni. Boshqa daromadlar uchun bu tegishli hisob-kitob hujjatidan rejalashtirilgan to'lov sanasi.
Soliq hisoblanganda, dastur ushbu soliq qanday daromad bo'yicha hisoblanganligini tahlil qiladi va soliq registrida qayd etilgan daromadning haqiqiy olingan sanasini belgilaydi. Nima uchun daromadlar reestrida va shaxsiy daromad solig'i reestrida hisobga olinadigan daromadlarni olish sanasida farq bo'lishi mumkin? Keling, buni quyida ko'rib chiqaylik.

Hisoblangan shaxsiy daromad solig'i ushlab qolingan soliqqa teng emas

1C 8.3 ZUP 3.0 misolidan foydalangan holda hisob-kitoblararo hujjatlardagi mumkin bo'lgan xatolar "Ta'til" hujjatidagi 1C ZUP 3.0 dasturi misolidan foydalanib, rejalashtirilgan to'lov sanasi 28.01.2016 yil, ammo biz hujjat sanasini 01.01. 30/2016, ya'ni rejalashtirilgan to'lov sanasidan kechroq. Keling, buni ko'rib chiqaylik. 2016-yil 30-yanvar holatiga bizning Soliq reestri reestriga kiritilgan.

Muhim

Agar biz ta'til to'lovini hujjat sanasidan oldin to'layotgan bo'lsak - 2016 yil 28 yanvar, rejalashtirilganidek, biz bayonotni to'ldiramiz, ushlab turilgan shaxsiy daromad solig'i to'ldirilmaganligini ko'ramiz. 2016 yil 28 yanvar holatiga ko'ra hisoblangan soliq yo'q. Shunga ko'ra, bunday bayonotni o'tkazishda ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i ro'yxatga olinmaydi.

Diqqat

Hujjat sanasi bilan hamma narsa yaxshi bo'lsa va u rejalashtirilgan to'lov sanasidan oldinroq bo'lsa: Keyin bayonotni to'ldirishda ham hamma narsa yaxshi bo'ladi, soliq aniqlanadi. Hisobotni yuritishda u ushlab qolingan soliq sifatida qayd etiladi.

Shaxsiy daromad solig'i bilan bog'liq muammo

1C Buxgalteriya 3.0 misolidan foydalangan holda to'lovlararo hujjatlardagi mumkin bo'lgan xatolar 1C Buxgalteriya 3.0 dasturida hamma narsa bir xil. Hujjatning sanasi muhim ahamiyatga ega. Keling, "Ta'til" hujjatining misolini ko'rib chiqaylik. Rejalashtirilgan to'lov sanasi - 01/28/2016 va biz hujjatning sanasini ataylab keyinroq belgilaymiz, masalan, 01/30/2016 hujjatni joylashtiramiz. Hisoblangan soliq 30.01.2016 holatiga ko'ra ro'yxatga olingan.

Hisobotda emas, balki "Naqd pul yechib olish" to'lovi yoki joriy hisobvarag'idan debetida "Ta'til" hujjati sanasidan oldin to'lov amalga oshirilgandan so'ng, ushlab qolingan soliq ro'yxatga olinmaydi, aniqlanmaydi va reestrda qayd etilmaydi. . Shuning uchun, agar biz uni 28.01.2016 yilga belgilab qo'ysak va naqd pul berish muddatini o'zgartirsak, unda ushlab qolingan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha rekord yaratildi, hamma narsa reestrga kiritilgan va keyin bo'ladi; 6-NDFL shakliga kiritilgan.

1s 8.3 va 8.2 da shaxsiy daromad solig'i bo'yicha mumkin bo'lgan xatolar - qanday topish va tuzatish

Bu erda to'lov sanasi ham bor va agar bu sana o'zgarsa, hamma narsa avtomatik ravishda o'zgaradi. Shaxsiy daromad solig'i bo'yicha daromad olish sanasi ham avtomatik ravishda o'zgaradi.

Ammo, har qanday holatda, tekshiring. Shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda mumkin bo'lgan xatolar Shuningdek, shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda biz soliqni hisoblash sanasiga e'tibor qaratishimiz kerak. Bu uchinchi versiyadagi dasturlarga tegishli. Soliqni hisoblash sanasi soliqni ushlab qolish sanasidan qat'iy oldin bo'lishi kerak.

Agar soliqni ushlab qolish vaqtida soliqning o'zi hisoblab chiqilmagan bo'lsa, unda aslida ushlab qolish uchun hech narsa yo'q. Muhim! 1C dasturida kuzatuv: hisob-kitoblar bo'yicha hujjatlarning sanalari soliq hisoblangan sana hisoblanadi, agar to'lov vaqtida soliq hisoblanmasa, u ushlab qolmaydi. Bu, ayniqsa, ish haqi bo'lmagan daromadlar uchun to'g'ri keladi, chunki hujjatning sanasi soliqni hisoblash sanasi sifatida belgilanadi. Shunday qilib, uchinchi versiyada "Ta'til" hujjatining sanasi, "Kasallik ta'tillari" hujjatining sanasi va boshqa hujjatlar ham muhimdir.

Ammo hujjatning asosiy shaklidagi sanani o'zgartiradigan bo'lsak, sana avtomatik ravishda "Shaxsiy daromad solig'ini hisoblash bo'yicha batafsil ma'lumot" shaklida o'zgaradi. Bu erda oddiyroq, ZUP 3.0 dasturi. u bizga bu sanalar mos kelishini kafolatlaydi.

Bitta narsa shundaki, 1C dasturining joriy versiyasida "Kasallik ta'tillari" hujjatida xatolik mavjud. Agar u ish haqi bilan to'langan bo'lsa va biz to'lov sanasini o'zgartirsak, bu holda "Shaxsiy daromad solig'ini hisoblash bo'yicha batafsil ma'lumot" shaklida daromad olish sanasi o'zgarmaydi.

Bu erda siz qo'lda "Jismoniy daromad solig'ini hisoblash haqida batafsil ma'lumot" shaklida qayta hisoblashingiz yoki sanani o'zgartirishingiz kerak. Boshqa barcha holatlar uchun shaxsiy daromad solig'ini hisobga olish sanasi to'lov sanasida avtomatik ravishda o'zgarishi kerak. Ammo har qanday holatda, shu daqiqani tekshiring, sanalar mos kelishiga ishonch hosil qiling. 1C 8.3 Buxgalteriya hisobi 3.0 dasturida shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xatolar 1C Buxgalteriya 3.0 dasturiga kelsak, "Kasallik ta'tillari" va "Ta'til" ikkita hisoblararo hujjat ham mavjud.
Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig‘ining 2016-yil 29-yanvardagi “minus” ko‘rsatilgan bir qatori, 2016-yil 28-yanvardagi “plyus” belgisi bilan ikkinchi qator. Birida hamma narsa teskari, ikkinchisida esa hamma narsa qayta zaryadlangan. Bunday vaziyat yuzaga kelishining oldini olish uchun daromadlar reestrida qayd etiladigan daromadlarni olish sanasini va Soliq reestrida qayd etiladigan daromadlarni olish sanasini diqqat bilan kuzatib boring.

Ular mos kelishi kerak. 1C 8.3 ZUP 3.0 dasturida shaxsiy daromad solig'ini hisoblashda mumkin bo'lgan xatolar. 1C ZUP 3.0 dasturida daromadlarni olish sanasi ikkita registrda ham hisobga olinadi: Daromadlarni hisobga olish registri va Soliq hisobi registri.

Masalan, "Ta'til" hujjatini ko'rib chiqing. Daromadlarni hisobga olish reestri hujjatning asosiy shaklidan to'lov sanasini o'z ichiga oladi. Va Soliq reestrida - "Shaxsiy daromad solig'ini hisoblash bo'yicha batafsil ma'lumot" shaklidagi sana.

Bu ikki sana mos kelishi kerak.
Ushbu maqolada biz 1C 8.3 Buxgalteriya 3.0 da shaxsiy daromad solig'i bilan ishlashni ko'rib chiqamiz - sozlamalardan operatsiyalar va hisobotlargacha. Tarkib

• 1 Dastur sozlamalari
  • 1.1 Soliq ma'lumotlari
  • 1.2 Ish haqini belgilash
• 2 1C da shaxsiy daromad solig'ini hisobga olish operatsiyalari
• 3 Hisobot
• 4 Shaxsiy daromad solig'ini hisoblashning to'g'riligini tekshirish